ავტორის საფუძვლები

საგადასახადო გამოქვითვის რჩევები მწერლებისთვის

რეტრო საბეჭდი მანქანა მწერალთა მაგიდაზე

••• mactrunk / გეტის სურათები

როდესაც ახლოვდება თქვენი პირველი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენის დრო, როგორც წიგნის ავტორი, რაც უფრო მეტი იცით თქვენი გამოქვითვის შესახებ, მით უკეთესი. რა თქმა უნდა, თქვენი კალმები, კომპიუტერის პრინტერის მელანი და ქაღალდი გამოიქვითება გადასახადისგან, მაგრამ არის სხვა საგადასახადო გამოქვითვაც, რომლის მიღებაც შესაძლებელია. თუ აქამდე არასოდეს დაგიწერიათ გადასახადები, როგორც „ავტორი“, მაგრამ გსურს, ჯერ დაადგინე, შრომობს თუ არა კვალიფიცირდება როგორც ბიზნესი, ჰობისგან განსხვავებით.

რა თქმა უნდა, აქ მოქმედებს IRS-ის ზოგადი კარგი აღრიცხვის წესები. შეინახეთ ქვითრები, ჩანიშნეთ სტუმრების სახელები საჭმელზე ან ღონისძიებებზე და დარწმუნდით, რომ ნათლად მიუთითეთ ხარჯის ბიზნეს მიზანი და დარწმუნდით, რომ ორჯერ გადაამოწმეთ ვარაუდები თქვენი გადახდილი საგადასახადო მწარმოებლის ინფორმირებულობით. ამ გზით, თუ IRS აუდიტს მოგიწევთ, თქვენ გექნებათ მკაფიო გახსენება და დადასტურება თქვენი ლეგიტიმური ბიზნეს გამოქვითვების შესახებ.

გამოიქვითეთ გადახდილი კონტრაქტორების, შტატგარეშე და სააგენტოს საფასური

გადაიხადე რედაქცია ფრილანსერი თქვენი ხელნაწერის რედაქტირება? გადაუხადეთ გრაფიკოსს თქვენი წიგნის ქურთუკის დიზაინისთვის? ფოტოგრაფები, ილუსტრატორები, კოპირების რედაქტორები — წიგნის განვითარების კონტრაქტორებისთვის გადახდილი საფასური გამოიქვითება გადასახადებით, ისევე როგორც გარე სერვისების ხარჯები, როგორიცაა თავისუფალი პუბლიცისტი, ვებსაიტის შემქმნელი თქვენი ავტორის ვებსაიტისთვის ან ვიდეოს პროდიუსერი თქვენი ონლაინ წიგნის თრეილერისთვის.

ლიტერატურული აგენტები ავტორებს უგზავნიან თავიანთ ჰონორარულ ჩეკებს წლის განმავლობაში, სააგენტოს პროცენტული საფასური უკვე გამოქვითულია მათი შემოსავლიდან, და წლის ბოლოს 1099-MISC ფორმა, რომელიც ავტორი იღებს მისი სააგენტოსგან, აისახება ამას. თუ ეს ასეა თქვენს შემთხვევაში, რა თქმა უნდა, თქვენ არ მოითხოვთ სააგენტოს საფასურს გამოქვითვის სახით, რადგან ისინი უკვე დაკლებულია თქვენი შემოსავლიდან. მათი ორჯერ პრეტენზია ორმაგი იქნება.

თუ დამოუკიდებელ კონტრაქტორს ან ფრილანსერს იხდით 600 დოლარზე მეტს თქვენი წიგნის პროექტში, თქვენ უნდა გაუგზავნოთ როგორც კონტრაქტორს, ასევე IRS-ს ფორმა 1099-MISC (თუ ვივარაუდებთ, რომ თქვენ არ დაგიკავებიათ რაიმე გადასახადი კონტრაქტორის ან ფრილანსერის საფასურისგან).

რა არის 'კვება და გართობა' ხარჯები?

კვებისა და გართობის ხარჯები, რომლებიც დაკავშირებულია თქვენს პროფესიასთან, როგორც ავტორთან, გამოიქვითება 50%-ით, თუ ღონისძიებას აქვს მკაფიო საქმიანი მიზანი, თქვენ ინახავთ დისკუსიის ჩანაწერებს და ინახავთ ქვითრებს 75 დოლარზე მეტის მისაღებად. ეს ნიშნავს, თუ თქვენ იხდით ლანჩს თქვენი წიგნის ინტერვიუს თემაზე, ან ისადილობთ თქვენს თავისუფალ პუბლიცისტთან განსახილველად წიგნის საჯაროობის კამპანიის სტრატეგია , ხარჯის ნახევარი გამოიქვითება გადასახადით.

თუმცა, IRS იძლევა 100% გამოქვითვას, თუ თქვენ უზრუნველვყოფთ კვებას, გართობას ან რეკრეაციულ ობიექტებს ფართო საზოგადოებისთვის, როგორც რეკლამის ან საზოგადოებაში კეთილგანწყობის ხელშეწყობის საშუალებას. მაგალითად, არც სატელევიზიო ან რადიო გადაცემის სპონსორობის ხარჯები და არც ფართო საზოგადოებისთვის უფასო საკვებისა და სასმელების დარიგების ხარჯები არ ექვემდებარება 50%-იან ლიმიტს.'

თუ ფართი იქირავეთ და თქვენი ახალი რომანისთვის წიგნების კითხვის საჯარო წვეულება მოაწყვეთ, ობიექტის დაქირავებისა და კვების მაღაზიის საფასური შეიძლება გამოიქვითოთ 100%-ით, რადგან ღონისძიების მიზანია თქვენი ახლად გამოშვებული წიგნის რეკლამირება და პოპულარიზაცია. .

ავტორის სარეკლამო ხარჯები

განრიგი C კატეგორიის „რეკლამა“ ფართოდ გამოიყენება, რათა მოიცავდეს თქვენს ხარჯებს წიგნის მარკეტინგი და საჯარო გეგმები დაკავშირებულია საკუთარი თავის და თქვენი წერის პოპულარიზაციასთან.

ავტორებისთვის სპეციფიკური სარეკლამო ნივთების რამდენიმე მაგალითია:

  • რეკლამა: ბეჭდვითი (გაზეთის ან ჟურნალის), სატელევიზიო ან ინტერნეტ რეკლამის დიზაინის, შექმნისა და განთავსების ან მედიის საფასური. ეს მოიცავს გადასახადს თითო დაწკაპუნებაზე, ან თქვენს წიგნთან დაკავშირებულ კატალოგში გადახდილ განთავსებას (მაგალითად, თქვენი წიგნის ინგრამის ან ბეიკერისა და ტეილორის წიგნების საბითუმო გაყიდვების კატალოგებში ან ჩამონათვალში).
  • ბრენდინგი და ლოგოს დიზაინი: თქვენ, როგორც ავტორს, ჩამოაყალიბეთ ცნობადი სახე, რათა მიიზიდოთ მკითხველი თქვენს წიგნში ან წიგნების სერიაში.
  • ფლაერები, ბროშურები, ფოსტა, სავიზიტო ბარათები: თქვენი საჯარო გამოსვლებისთვის, როგორიცაა კითხვა ან წიგნების ხელმოწერა წიგნის ფესტივალი . თქვენ შეგიძლიათ გამოიკლოთ დიზაინის, ბეჭდვისა და განაწილების ღირებულება.
  • სარეკლამო ნივთები ან საჩუქრები: ზოგიერთი მაგალითი შეიძლება იყოს სანიშნეები, წიგნის ჩანთები, რომლებიც ხელს უწყობენ თქვენს სახელს ან თქვენს წიგნის ქურთუკის დიზაინი , მაისურები, კალმები ან ბალიშები.
  • ნიშანი: მაგალითად, გამოაცხადოს თქვენი წიგნის ხელმოწერა და ჩვენების ხარჯები. ეს შეიძლება მოიცავდეს ბანერებს, პლაკატებს - თუნდაც ბილბორდს, თუ ამისათვის ბიუჯეტი გქონდა!
  • ვებსაიტის ხარჯები: ეს მოიცავს თქვენი ავტორის ვებსაიტის დიზაინს და განვითარებას, ასევე ყოველთვიურ ან წლიურ ჰოსტინგის საფასურს.
  • საინფორმაციო ბიულეტენი: თუ თქვენ იხდით საინფორმაციო ბიულეტენის სერვისს, როგორიცაა (როგორიცაა Constant Contact ან MailChimp) თქვენი მკითხველებისთვის საინფორმაციო ბიულეტენების გასაგზავნად, ყოველთვიური გადასახადი გამოიქვითება გადასახადებიდან.

თუ თქვენ ხართ თვითგამომცემელი ავტორი, რომელმაც გადაიხადა ყოვლისმომცველი საფასური თქვენი წიგნის გამოქვეყნებისა და პოპულარიზაციისთვის, დარწმუნდით, რომ შეამოწმეთ, შედის თუ არა სარეკლამო ნივთები თქვენს პაკეტში. თქვენი საგადასახადო სტატუსიდან გამომდინარე, თქვენ შეიძლება შეგეძლოთ ამ სარეკლამო გადასახადების ხარჯების გამოყოფა, რათა ჩართოთ ისინი თქვენს განრიგში C გამოქვითვაში.

ეს სტატია მიზნად ისახავს ზოგადი ინფორმაციის მიწოდებას საგადასახადო ინფორმაციის შესახებ, რომელიც შეიძლება ეხებოდეს მწერლებს და მკითხველს მიაწოდოს შესვლის წერტილი, რათა მათ შეძლონ შემდგომი კვლევა. მიუხედავად იმისა, რომ ყველა ძალისხმევა გაკეთდა, რომ ამ სტატიაში მოცემული ინფორმაცია ზუსტი ყოფილიყო მისი დაწერის დროს, Book Publishing საიტის სახელმძღვანელო არის მწერალი და არა საგადასახადო ექსპერტი. ამიტომ, ნებისმიერმა, ვინც წარადგენს გადასახადებს, უნდა მიმართოს კვალიფიციურ საგადასახადო შემსრულებელს ან საგადასახადო ექსპერტს განახლებული ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადისა და გაყიდვების გადასახადის შესახებ კანონებისა და შემდგომი სპეციფიკისთვის, თუ როგორ შეიძლება ეს წესები ვრცელდება ინდივიდუალურ საგადასახადო სიტუაციაზე.

კონკრეტული IRS რესურსებისთვის ამ სტატიაში ნახსენებ სუბიექტებთან დაკავშირებით, იხილეთ IRS პუბლიკაცია 334 (2012), საგადასახადო გზამკვლევი მცირე ბიზნესისთვის. ამ სტატიაში შეტანილი ზოგადი ინფორმაცია არ უნდა იქნას გამოყენებული საგადასახადო ჯარიმების თავიდან აცილების მიზნით, რომლებიც შეიძლება დაწესდეს IRS-ის მიერ (იხ. ხაზინის ცირკულარის 230 რეგულაცია კონკრეტული დებულებისთვის).